Accettazione Eredità a Milano: Guida a Tempi, Rischi e Beneficio d’Inventario

L’accettazione dell’eredità a Milano non è una semplice formalità, ma una decisione con profonde conseguenze giuridiche ed economiche. Accettando, infatti, si subentra non solo nei beni, ma anche nelle passività e nei debiti del defunto, mettendo potenzialmente a rischio il proprio patrimonio personale.
Prima di compiere qualsiasi scelta, è fondamentale comprendere se conviene accettare o rinunciare all’eredità, valutando rischi, debiti e alternative disponibili.

 

Come e quando accettare l’eredità. Accettazione espressa e tacita

Per diventare erede, è dunque necessaria l’accettazione da parte del chiamato all’eredità.

Sono due le forme di accettazione dell’eredità:

• accettazione espressa;
• accettazione tacita (o per fatti concludenti).

Accettazione espressa dell’eredità

L’accettazione espressa dell’eredità è una dichiarazione con la quale il chiamato manifesta espressamente la volontà di acquistare l’eredità a lui devoluta e diventare erede.

Si tratta di:

• un atto irrevocabile: se accetti, non puoi successivamente rinunciare;
• non può essere sottoposta a condizione o a termine;
• accettazione totale: riguarda l’intera eredità; non è ammessa un’accettazione parziale.

L’accettazione di eredità espressa avviene per:

• atto pubblico(atto davanti al notaio)
• o con una scrittura privata.

Accettazione tacita eredità

L’accettazione tacita si verifica senza una manifestazione espressa di voler accettare.

Attraverso il compimento di atti da parte del chiamato all’eredità, che presuppongono necessariamente la sua volontà di accettare, si accetta tacitamente.

Esempi pratici e rischi dell’accettazione tacita

Alcuni esempi (non esaustivi: consulta sempre un avvocato, prima di ogni adempimento):

• il chiamato all’eredità incassa un assegno intestato al defunto per il pagamento di un suo credito;
• il chiamato all’eredità paga dei debiti del defunto, utilizzando denaro prelevato dal patrimonio ereditario;
• il chiamato all’eredità richiede la voltura catastale dell’immobile in eredità;
• il chiamato all’eredità firma un contratto preliminare per la vendita dell’immobile caduto in eredità.
• Il chiamato all’eredità che accetta mediante comportamenti concludenti, quindi, non esprime con atti formali la volontà di accettare, ma con comportamenti verso i beni ereditari, che sono inequivocabilmente compatibili con l’accettazione.

Quindi, se sei un chiamato all’eredità, fai attenzione: il pagamento di un debito del de cuius, la voltura di un immobile del de cuius, magari fatti in buona fede senza pensare di voler diventare erede, comportano invece che tu sia erede.

Oltre a ricevere le ricchezze del de cuius, risponderai anche dei debiti che eventualmente ha lasciato.

Per il chiamato all’eredità – prima di compiere ogni attività – è importante confrontarsi con un avvocato esperto in successioni per conoscere perfettamente il patrimonio ereditario.

Quali atti non comportano accettazione tacita dell’eredità.

Non valgono quale accettazione tacita dell’eredità gli atti solo conservativi di una gestione dei beni.

Ad esempio:

• la presentazione della dichiarazione di successione con il pagamento della relativa imposta;
• il pagamento delle spese funerarie;
• il possesso dei beni, avendo però predisposto l’inventario entro tre mesi dall’apertura della successione.

Gli atti meramente conservativi o urgenti non valgono quindi come accettazione.

Finché ti limiti ad atti conservativi o necessari, non diventi erede

Accettazione con beneficio di inventario: proteggersi dai debiti ereditari

È lo strumento che ti protegge dai debiti del defunto, separando il tuo patrimonio dal suo.

Sei chiamato all’eredità e temi che il de cuius possa avere lasciato dei debiti?

In questi casi, è essenziale valutare attentamente se accettare o rinunciare all’eredità, evitando decisioni affrettate che possano compromettere il patrimonio personale.

Sappiamo che l’accettazione pura e semplice dell’eredità comporta che l’erede acquisti i crediti del de cuius e risponda anche dei debiti; è l’effetto della confusione del patrimonio del defunto e quello del de cuius.

L’accettazione con beneficio di inventario permette di tenere distinto il patrimonio del defunto da quello personale dell’erede: così metti al riparo il tuo patrimonio personale dai creditori del de cuius.

L’accettazione con beneficio di inventario è quindi consigliata, quando non è chiaro inizialmente a quanto ammonti l’attivo e il passivo del patrimonio da ereditare.

Soggetti obbligati all’accettazione con beneficio di inventario

Alcuni soggetti sono obbligati ad accettare con il beneficio di inventario.

In particolare, possono accettare solo con il beneficio di inventario:

• il minore di età;
• l’interdetto;
• l’inabilitato;
• il minore emancipato;
• le persone giuridiche, le associazioni, le fondazioni e gli enti non riconosciuti.
• I genitori del figlio minore e il tutore dell’interdetto possono quindi accettare le eredità a tali soggetti devolute, solo con beneficio d’inventario, dopo l’autorizzazione del giudice tutelare.

Ugualmente gli inabilitati e gli emancipati possono, con l’assistenza del curatore, accettare le eredità solo con beneficio di inventario e previa autorizzazione del giudice tutelare.

Ad eccezione delle società commerciali, le persone giuridiche, le associazioni, le fondazioni e gli enti non riconosciuti possono accettare una eredità loro devoluta (per testamento) solo con beneficio di inventario.

Forma dell’atto di accettazione con beneficio di inventario

La dichiarazione di accettazione con beneficio di inventario viene presentata davanti a un notaio o davanti al cancelliere del tribunale nella cui circoscrizione si è aperta la successione.

Per chi deve procedere presso gli uffici giudiziari milanesi, è possibile consultare le specifiche modalità operative nella sezione dedicata all’accettazione dell’eredità sul sito del Tribunale di Milano.

Cosa deve contenere l’inventario

L’inventario è un atto pubblico, che viene predisposto dal cancelliere o dal notaio incaricati.

L’inventario contiene:

• elenco dei beni ereditari;
• la loro descrizione;
• la loro valutazione.

Il notaio non può limitarsi a ricevere la semplice dichiarazione dell’erede: è tenuto ad accertarsi di persona della sussistenza e della consistenza dei beni, recandosi personalmente nel luogo in cui gli stessi si trovano.

Tempistiche da rispettare per l’inventario

Il periodo concesso è differente a seconda che:

• il chiamato si trovi nel possesso dei beni ereditari;
• il chiamato non si trovi nel possesso dei beni ereditari

Il chiamato all’eredità nel possesso dei beni ereditari

Se il chiamato all’eredità si trova nel possesso anche di un solo bene ereditario (si pensi al caso tipico del figlio che continua ad abitare nella casa del genitore defunto), i tempi per tutelarsi sono estremamente ridotti. Il chiamato deve infatti redigere l’inventario entro 3 mesi dall’apertura della successione o dal momento in cui ha avuto notizia della stessa.

Se l’operazione è iniziata ma non conclusa, è possibile richiedere al Tribunale del luogo di apertura della successione una proroga di ulteriori 3 mesi, concessa solo in presenza di gravi circostanze. In mancanza di un inventario completo entro questi termini, il chiamato decade dal beneficio e diventa erede puro e semplice, rispondendo dei debiti anche con il proprio patrimonio personale.

Una volta terminato l’inventario, residuano solo 40 giorni per decidere se accettare l’eredità o procedere con la rinuncia all’eredità: il silenzio, in questa fase, comporta l’accettazione illimitata dell’intera massa ereditaria, debiti inclusi.

 

SINTETIZZANDO con un ESEMPIO:

 

ATTENZIONE!

Se sei chiamato all’eredità e hai anche solo un bene ereditario, devi quindi tenere a mente le seguenti coordinate:

• Il mancato adempimento nel termine di 3 mesi dell’inventario;
• il mancato inventario,
• o la mancata decisione entro 40 giorni dalla conclusione dell’inventario

ti faranno pertanto diventare automaticamente erede puro e semplice e risponderai dei debiti ereditari anche con il tuo patrimonio personale.

Il chiamato all’eredità non nel possesso dei beni ereditari

Per il chiamato che non si trova nel possesso dei beni ereditari, la legge concede margini temporali più ampi, ma non meno rigorosi sotto il profilo procedurale. In questa ipotesi, il diritto di accettare con beneficio d’inventario può essere esercitato fino a quando non sia prescritto il diritto di accettazione stesso, ovvero entro 10 anni dall’apertura della successione.

Tuttavia, una volta avviata la procedura, è necessario rispettare una sequenza temporale ferrea per non perdere i benefici di legge:

• Dichiarazione seguita dall’inventario: se il chiamato rende prima la dichiarazione di accettazione con beneficio d’inventario, deve completare l’operazione entro 3 mesi dalla dichiarazione stessa. In mancanza, viene considerato erede puro e semplice (rispondendo quindi dei debiti con i propri beni).
• Inventario seguito dalla dichiarazione: se il chiamato sceglie di redigere prima l’inventario (senza aver ancora reso la dichiarazione), ha l’obbligo di manifestare l’accettazione nei 40 giorni successivi al compimento dell’atto. Se lascia decorrere questo termine in silenzio, perde definitivamente il diritto di accettare l’eredità.

Data la complessità di questi incastri temporali e le gravi conseguenze della loro inosservanza, è fondamentale pianificare la strategia successoria con un avvocato esperto in successioni a Milano, onde evitare di rispondere illimitatamente delle passività del defunto o di perdere ogni diritto sul patrimonio.

Debiti ereditari: le differenze patrimoniali tra Erede Puro e Erede Beneficiato

ESEMPIO: